راهنمای جامع برای کاهش هزینههای مالیاتی قانونی
مالیات یکی از راههای کسب درآمد برای دولتهاست. با توجه به اینکه در چند سال اخیر تحریمها شدیدتر و فروش نفت و گاز با مشکل مواجه شده است، دولتها نیز برای تأمین نیازهای مالی جهت اجرای برنامههای خود، قوانین جدید مالیاتی وضع کردهاند. به طوری که به طوری که بیش از گذشته به تأمین بخشی از بودجه دولت کمک کند. اما در مقابل کسب و کارها هستند که باید مالیات بیشتری بپردازند که مطمئناً آسیب زیادی به آنها میزند. با این حال راههایی نیز برای کاهش هزینههای مالیاتی قانونی در راستای خدمات مالی وجود دارد. با توجه به نیاز کسب و کارها به این راهها سعی کردهایم در این مطلب به آن بپردازیم.
تسلیم بهموقع اظهارنامه مالیاتی
یکی از قوانین مالیاتی دولتها که برای کسب و کارها مشخص کردهاند، ارائه به موقع خدمات اظهارنامه مالیاتی است. مشاغل و اصناف در اظهارنامه جزئیات مربوط به میزان هزینهها و درآمد خود را ثبت میکنند. در نهایت سازمان امور مالیاتی نیز با توجه به اطلاعاتی که کسب و کارها ارائه میدهند، میزان مالیات را برایشان مشخص میکنند.
اما مشکلی که وجود دارد برخی از کسب و کارها به اشتباه تصور میکنند اگر اظهارنامه مالیاتی را ارائه ندهند، هیچ مالیاتی به آنها تعلق نمیگیرند. حال آنکه بدون اظهارنامه هم مالیات برای مشاغل و کسب و کارها وضع میشود. حتی میزان مالیات بیشتر از زمانی که پای اظهارنامه در میان باشد، محاسبه خواهد شد.
با این حساب یکی از راههای کاهش هزینههای مالیاتی قانونی تسلیم به موقع اظهارنامه است. از سوی دیگر با مشخص شدن هزینهها و میزان درآمد، ممکن است سازمان امور مالیاتی مقدار کمتری مالیات برایتان در نظر بگیرد.
ثبت کامل و دقیق هزینهها و میزان درآمد در اظهارنامه
اطلاعات درجشده در اظهارنامهای که تکمیل کرده و به سازمان امور مالیاتی ارائه میدهید، با سایر کسب و کارهای مشابه مقایسه میشود. بنابراین با این فکر میزان هزینهها را بالاتر و میزان درآمد را کمتر ذکر کنید، نمیتواند راهحل مناسبی برای کاهش مالیات باشد.
از سوی دیگر وقتی جزئیات مربوط به هزینهها و سطح درآمد خود را به اداره مالیات ارائه میدهید، ممیزان مالیاتی راحتتر میتوانند محاسبات مالیات را برایتان انجام دهند. نکته دیگر اینست که حتما در اظهارنامه به ریزهزینهها و حتی مبلغ مالیات سال گذشته هم اشاره کنید.
پرداخت به موقع مالیات و کاهش هزینههای مالیاتی
یکی دیگر از پیشنهادات ما برای کاهش مالیات به شکل قانونی، پرداخت مالیاتمثل مالیات بر ارزش افزوده ( خدمات مالیات بر ارزش افزوده ) است. وقتی اظهارنامه خود را تکمیل کرده و آن را به اداره امور مالیات ارائه دادید، میزان و مهلت پرداخت مالیات برایتان مشخص میشود. در این موقع باید مالیات را در همان مدت زمانی که فرصت دارید، بپردازید.
خوشبختانه سازمان امور مالیاتی برای کسب و کارهای خوشحساب که مالیات خود را به موقع میپردازند، تخفیفاتی نیز در نظر میگیرد. معافیت مالیات و مالیات نرخ صفر هم از جمله تشویقهای اداره مالیات برای این گروه از مشاغل است.
برای مثال آن دسته از کسب و کارهایی که برای 3 سال متوالی مالیات را بدون اعتراض و به موقع پرداخت کنند، میتوانند تا 5 درصد از کل مبلغ مالیات را طی 3 سال دریافت کنند.
ارائه تمامی فاکتورهای هزینهها
برای اینکه ممیزیهای اداره امور مالیات به حسن نیت شما پی ببرند و بتوانید راحتتر میزان هزینهها را برایشان ثابت کنید، بهتر است تمامی فاکتورهای مربوط به هزینهها را ثبت کنید. در این مورد توصیه میکنیم حتی فاکتور ریزترین و کمترین هزینههایی که فکر میکنید چندان مهم به نظر نمیرسند، ارائه دهید. همین مبلغهای ناچیز در کنار همدیگر زیادی میشوند.
به طوری که با افزایش میزان هزینههای ثبتشده میتوانید میزان مالیات خود را کاهش دهید. از سوی دیگر درج جزئیات هزینهها نشان میدهد که در ارائه اطلاعات صادق هستید و میتواند یک راه خوب برای دریافت تخفیف باشد.
استهلاک مالیاتی را فراموش نکنید
بخشی از هزینهها به استهلاک تجهیزات مربوط میشود که بسیاری از کسب و کارها از آن غافل میشوند. برای مثال شما دستگاهها و تجهیزات مورد نیاز شرکت را با مبلغ 100 میلیارد تومان تهیه میکنید. سپس فرض کنید که تجهیزات باید برای مدت حداقل 20 سال عمر مفید داشته باشند. در این صورت شما سالیانه بابت آنها 500 میلیون پرداخت میکنید که همان هزینه استهلاک تجهیزات است.
وقتی هزینه استهلاک تجهیزات را به هزینههای کلی شرکت اضافه کنید، مطمئنا هزینه مالیاتی هم کاهش مییابد. توجیه این کار از بین رفتن تدریجی قطعات تجهیزات و دستگاههاست. زیرا بعد از مدت 10 سال دیگر این تجهیزات قیمت اولیه را نخواهند داشت.
گزینه معافیت مالیاتی را بررسی کنید
در بسیاری از مواقع قوانین جدید مالیات معافیتهایی را برای مؤدیان مالیاتی در نظر میگیرد. گاهی شرایطی برای ارائه تخفیف مالیاتی در نظر گرفته میشود که ممکن است مشمول شما هم باشد. پس بهتر است با دنبال کردن قوانین جدید و تغییراتی که بر روی قوانین مالیاتی اعمال میشود، خود را از این مزیت محروم نکنید. در این زمینه ثبت درخواست رسمی یکی از راههای معافیت مالیاتی است.
استفاده از تخفیفات و بخشودگی مالیاتی
گاهی سازمان امور مالیاتی به منظور تشویق مؤدیان، در مورد جرائم مالیاتی یا حتی مبلغ مالیاتشان تخفیفاتی را در نظر میگیرد. این تخفیفات و بخشودگی اغلب با شرایط زیر همراه است:
- اگر مالیات را در موعد مقرر شده پرداخت کنید.
- زمانی که در امور خیریه و سازندگی کشور مشارکت داشته باشید.
- اگر دفاتر مالی شرکت را با توجه به قوانین مالیاتی کشور تنظیم کنید.
در این مواقع ممکن است علاوه بر بخشودگی مالیاتی، بتوانید از تخفیفهای مختلف هم برخوردار شوید.
استفاده از طرح مالیات با نرخ صفر
در کنار اینکه برخی از اصناف از پرداخت مالیات معاف هستند، تعدادی از مشاغل هم با توجه به صلاحدید نرخ پرداخت مالیات، مالیات برابر با نرخ صفر دارند. برای مثال دانشجویان و دانشآموزان، تعاونیهای کارمندی، تعاونیهای عشایر و روستایی، کشاورزان و دامپروران جزء این گروه هستند.
با این حال باید تاکید هم کنیم که معافیت مالیاتی این گروه دائمی نیست. ممکن است در آینده سازمان امور مالیاتی تصمیم بگیرد دوباره تحت شرایط خاص مبلغ مالیات صفر شده آنها را دوباره دریافت کند.
شرکت در امور خیریه و عامالمنفعه
در بالاتر گفتیم دولت برای تشویق کسب و کارها برای شرکت در امور خیریه و سازندگی، طرحهای تخفیف مالیات را در نظر گرفته است. با توجه به این موضوع میتوانید برای کاهش هزینههای مالیاتی قانونی در امور خیریه و عامالمنفعه شرکت کنید. به هر حال با نشان دادن فعالیتهای انساندوستانه و خیریه میتوانید تا حد زیادی مبلغ مالیات خود را کاهش دهید.
برونسپاری بخشی از امور داخلی
با توجه به اینکه هر چقدر محل کار بزرگتر باشد، میتواند تاثیر زیادی بر روی مالیات داشته باشد. اما با توجه به اینکه میتوانید بخشی از کار را برونسپاری کنید، از میزان مالیات بر درآمد کاسته میشود. از طرف دیگر، با حذف بخشی از امور داخلی، از میزان هزینههایی مثل آب، برق و گاز کاسته خواهد شد.
برای مثال شما میتوانید بخش حسابداری و یا تبلیغات و دیجیتال مارکتینگ شرکت را برونسپاری کنید.
دریافت مالیات از کسب و کارها یکی از راههای تأمین منابع مالی برای دولتهاست تا بتوانند برنامههای خود را اجرا کنند. اما از آنجا که افزایش مالیات هم میتواند بار سنگینی را روی دوش مشاغل و اصناف بگذارید، باید به فکر راههای قانونی برای کاهش آن باشید. در این مطلب تلاش کردیم به راههایی برای کاهش هزینههای مالیاتی قانونی بپردازیم که مطمئنا در کاهش هزینههای شما تاثیر چشمگیری خواهد داشت.